Основные изменения, при проведении валютных операция для:
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ-РЕЗИДЕНТОВ РФ
Порядок открытия и переоформления валютных счетов
С 18.06.2004 г. операции по покупке иностранной валюты за валюту РФ осуществляются через текущий валютный счет, специальные транзитные валютные счета подлежат закрытию. В настоящее время указанные счета заблокированы, о закрытии указанных счетов Ваша организация будет уведомлена специально. Информирование налогового органа о закрытии счета осуществляется в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ.
Для проведения операций, связанных с получением предоставлением кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов/нерезидентами, а также для проведения операций с внешними ценными бумагами необходимо открыть в Банке специальные счета, согласно Инструкции №116-И. Необходимость открытия указанных счетов определяется Клиентами самостоятельно. Данные счета открываются на основании отдельного договора банковского счета.
Валютные операции
В настоящее время Законом предусмотрено два основных вида валютных ограничений, которые могут быть введены Правительством РФ, исходя из складывающейся макроэкономической ситуации.
1. Резервирование (в настоящее время ставки по резервированию не установлены!) представляет собой отвлечение рублевых средств клиента по ставкам установленным Правительством по согласованию с ЦБ, но не выше, установленных Законом № 173-ФЗ на срок установленный Правительством по согласованию с ЦБ, но не более срока, установленного в ст.7,8,11 Закона № 173-ФЗ. Порядок резервирования и возврата сумм резервирования регламентирован Инструкцией №114-И.
2.Специальные счета для проведения отдельных видов операций, связанных с получением, предоставлением кредитов и займов от нерезидентов/нерезидентами и операций с внешними ценными бумагами (Инструкцией №116-И). С 18.06.2004 г. вышеперечисленные операции проводятся только через специальные счета.
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением валютных операций, приведенных в ст.9 Закона № 173-ФЗ.
Порядок предоставления в Банк документов и информации при проведении валютных операций (в рублях РФ и иностранной валюте)
Все валютные операции осуществляются Клиентами при обязательном представлении в банк подтверждающих документов (договоров, контрактов и пр.), вне зависимости от суммы проводимой валютной операции.
Валютные операции по расчетам между резидентом и нерезидентом за ввозимые, вывозимые товары с таможенной территории РФ (на таможенную территорию РФ), выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, операции по предоставлению и получению кредитов, займов, по договорам, сумма которых превышает эквивалент $5000, проводятся только при оформлении Паспорта сделки.
Паспорта сделки, оформленные до 18.06.2004 г. в соответствии с требованиями Инструкций Банка России № 91-И и 86-И подлежат обязательному переоформлению в соответствии с требованиями инструкции Банка России № 117-И ДО МОМЕНТА проведения валютной операции, либо исполнения обязательств по контракту. С 18.06.2004 г. Банк отказывает в проведении валютной операции при отсутствии оформленного в порядке, приведенном выше, Паспорта Сделки.
По договорам займа, по которым до 18.06.2004 г. в Банк были представлены сведения о договоре, в соответствии с инструкцией Банка России №101-И переоформление паспорта не осуществляется. При внесении изменений или дополнений в договор займа по данному договору необходимо оформить Паспорт сделки в порядке, установленном инструкцией Банка России № 117-И.
Документы, подтверждающие ввоз, вывоз товаров (ГТД), факт оказания услуг, выполнения работ представляются в сроки не превышающие, установленные Инструкцией БР № 117-И вместе со Справкой о подтверждающих документах. При отсутствии Паспорта сделки Справка в Банк не предоставляется.
Все операции с иностранной валютой проводятся при обязательном предоставлении в Банк Справки о валютных операциях.
Операции по списанию валюты РФ в пользу нерезидента осуществляются по платежному поручению, оформленному в соответствии с Инструкцией Банка России № 93-И, с обязательным указанием в поле назначения платежа вида валютной операции, в соответствии с Инструкцией Банка России №117-И и № ПС (при его наличии), в формате {VO.…PS……../3212/0000/./0}. Например:
201KNF {VO11020PS04060001/3212/0000/2/0} Оплата за товар по договору №1 от 18.06.2004г., ТТН 125487 от 21.06.2004г., в т.ч. НДС-…
При поступлении валюты РФ Вы обязаны:
- до зачисления средств на ваш счет в банке оформить ПС (если это необходимо)
- предоставить в банк, в сроки, не превышающие установленные Положением №258-П, Справку о поступлении валюты РФ(только по ПС)
- Справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы
При поступлении иностранной валюты, указанной в Приложении к 111-И, на Ваш транзитный валютный счет банк направляет Вам уведомление о поступлении средств.
Вы обязаны не позднее срока, указанного в уведомлении, предоставить в Банк:
- распоряжение на обязательную продажу, со ссылкой на номер Уведомления Банка*
- справку о валютных операциях
При непредставлении указанных документов валюта остается на транзитном валютном счете. Банк не осуществляет принудительную продажу иностранной валюты по истечению срока предоставления документов, указанных в уведомлении.
Нарушением валютного законодательства с 18.06.2004 г. являются
1.Нарушение порядка резервирования(пока не введен);
2.Нарушение порядка использования специальных счетов;
3.Нарушение контрактных сроков;
4.Нарушение сроков предоставления документов в Банк, в соответствии с 117-И и 258-П.
Ответственность за указанные нарушения возложена на ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА, согласно законодательству.
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ-НЕРЕЗИДЕНТОВ
Порядок открытия и переоформления валютных счетов
Счета «К», «Н» работают в порядке, установленном Инструкцией БР № 93-И до 01.08.2004г. С указанной даты по данным счетам производятся операции по списанию средств на вновь открытые счета и операции по покупке иностранной валюты. По счету типа «Н» отменено требование о 365 днях (п.3.8 Инструкции БР №93-И). Покупка иностранной валюты осуществляется со счета типа «Н» без ограничений.
Для проведения операций с резидентами, связанными с предоставлением, получением кредитов, займов в валюте РФ, а также операций с внутренними ценными бумагами открываются специальные счета. Данные счета открываются на основании отдельного договора банковского счета.
Валютные операции
2.1 Операции с иностранной валютой и валютой РФ осуществляются без ограничений, за исключением операций приведенных в ст.8,11 Закона № 173-ФЗ. Основными видами валютных ограничений являются Резервирование и требование о работе по отдельным видам операций через специальные счета.
Порядок представления в Банк документов и информации при проведении валютных операций в валюте РФ.
При осуществлении платежей в валюте РФ с 18.06.2004 г. в платежном поручении после кода KNF необходимо проставлять код вида валютной операции в формате {VO….}.
